深圳市惠程信息科技股份有限公司2020年度报告摘要

  本年度报告摘要来自年度报告全文，为全方面了解本公司的经营成果、财务情况及未来发展规划，投资者应当到证监会指定媒体仔细阅读年度报告全文。

  大信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

  报告期内，公司继续坚持产业经营与资本运营协同发展的经营发展趋势，形成“互联网游戏”、“高端人机一体化智能系统”并参与“投资”的多业务板块支撑格局。

  公司互联网游戏业务以控股子公司哆可梦为核心载体，从事基于大数据精细化营销的流量经营业务和移动游戏的研发、发行及游戏平台的运营等业务。哆可梦拥有完善的在线游戏发行渠道，坚持精细经营销售的策略，自建移动互联网流量平台提供手机娱乐资讯、产品下载、客户服务，旗下拥有国内）和YahGame（海外）两大游戏运营平台，全方面覆盖海内外移动互联网用户。报告期内哆可梦更是抓住5G发展新机遇，与华为云合作推出了哆可梦云游戏平台，其技术及游戏体验在行业内都具有先发优势。与此同时，哆可梦坚持“研运一体”和原创精品战略，旗下拥有优秀的游戏研发和数字创意团队，成功开发和运营《浩天奇缘II》《文明曙光》《天使圣域》《斗罗大陆神界传说》《神话大陆》《爆破三国》等数十款数字娱乐产品，产品类型覆盖MMORPG、2D卡牌、3D动作RPG、SLG等，产品内容涉及东方玄幻、西方魔幻以及异次元文化等。报告期内，哆可梦还推出了《刀剑情缘》《古剑飞仙》等新游戏，进一步巩固了公司在仙侠类手游中的行业地位。未来计划推出的重磅产品还有《天堂之光》《荣耀大陆》等。

  公司高端智能制造业务以电气设备业务为基础，全力推进传统制造业务向网络化、数字化、智能化方向转变发展方式与经济转型，涉足新能源汽车智慧快充解决方案、户内外通用小型移动机器人的制造等高新技术领域。公司电气设备业务基本的产品包括智能成套开关设备、全密闭绝缘中低压电缆分接箱、电缆对接箱、硅橡胶电缆附件、可分离连接器、外置母线连接器、避雷器、电气接点防护罩等硅橡胶绝缘制品、APG环氧树脂产品、管型母线、SMC电气设备箱体等，公司主打产品以新型高分子电气在允许电压下不导电的材料技术为核心，具有高可靠、全密闭、全绝缘、小型化的特点，产品整体技术性能及质量稳定可靠。通过规范化的发展，公司电气设备业务在质量、环境、安全等体系中进行持续改进，为企业的发展规模的提升和经济的效果与利益的增长奠定了良好的基础。此外，为整合公司电气业务和充电桩业务的既有资源，拓宽市场，实现优势互补，经公司总裁办公会批准，公司与四川中电启明星信息技术有限公司（以下简称“中电启明星”）、睿源清洁能源投资（天津）合伙企业（有限合伙）、德仕安（北京）新能源科技有限公司共同出资设立思极星能科技（四川）有限公司（以下简称“思极星能”），思极星能专注提供线上线下全方位的新能源车充电一体化服务，目前已完成工商注册登记并取得了营业执照。

  公司投资业务主要涵盖以资金管理和运用为主的打理财产的产品投资、证券投资和股权投资。为提升公司纯收入能力，积极探索和尝试以自身或参与的产业并购基金等为主体、以公司发展的策略为导向、围绕公司高端智能制造和互联网游戏开展的外延式发展，以投资推动公司产业转型与升级并助力被投企业的发展，实现公司与被投企业的双赢。

  2020年一季度，因疫情的影响，居民主要活动以居家休闲为主，这给互联网应用和在线娱乐产业高质量发展带来了新的想象空间，互联网游戏在此期间获得了阶段性、爆发式增长，尤其是在移动游戏领域表现出色。根据中国音数协游戏工委(GPC)与国际数据公司IDC共同发布的《2020年度第一季度中国游戏产业报告》，2020年一季度，中国移动游戏市场实际出售的收益553.70亿元，环比增长37.63%。但与此同时，头部厂商大规模进入中重度游戏买量市场，手游市场买量竞争加剧，买量集中化使得整体游戏买量的成本上升，再加上版号政策的影响对传统买量市场带来了巨大的冲击。政策层面，报告期内游戏行业监督管理重心转向监督执法层面，对游戏出版、游戏运营做出了多方面的要求，直指无版号游戏推广、无版号收费运营、套版号、上线版本与审批产品内容不一致等违反相关规定的行为，报告期内传统买量市场行业整合速度加快。

  报告期内，公司为保持行业竞争地位、紧跟行业发展的新趋势，在互联网流量资源等方面保持比较高的投入力度，倚靠短视频平台流量红利，与字节跳动等头部平台开展游戏推广合作，进一步巩固了公司在买量市场的地位。报告期内，哆可梦已获得数款新版号，未来会继续提升游戏自研实力以及积极开展与优秀外部研发商的合作，精细打磨自身产品，向精品化、差异化转型升级。

  2020年3月，国家提出要加快新型基础设施建设，最重要的包含：5G、工业互联网、数据中心、人工智能、特高压、城际高铁和城际轨交、新能源汽车及充电桩等7大领域。传统基建与新基建有天然的契合性，发展新基建的过程，同样也支撑传统产业向网络化、数字化、智能化方向发展，使其发挥出更大的价值。报告期内国家电网重点规划推动整个行业向电力物联网方向前进，2020年2月国家电网印发《国家电网有限公司2020年重点工作任务》，表示将全力推进电力物联网高水平质量的发展，加强配电网建设改造，推进新一代配电自动化主站建设，积极支持增量配电试点项目落地，对配网建设的强调程度超预期。随着5G通信技术的商用化，国家电网对现有智能化设备的通信要求将更高，智能化电气设备的升级迭代将是未来几年的发展红利，相关这类的产品也步入快速成长期。此外，2020年10月国务院办公厅印发《新能源汽车产业高质量发展规划（2021一2035年）》，提出加快充换电基础设施建设，提升充电基础设施服务水平；构建智能绿色物流运输体系，推动新能源汽车在城市配送、港口作业等领域应用，为新能源货车通行提供便利；推动充换电等基础设施科学布局、加快建设，对作为公共设施的充电桩建设给予财政支持。

  公司高端智能制造业务以电气业务为基础，加大对配电设备一二次融合/智能成套产品的研发力度，继续借助20年电气行业的深厚技术和客户资源，抓住电气设备智能化与信息化的电力物联网创新发展机遇。在充电桩领域，公司发布了以“超级直流智能充电桩”为主打产品的场站级“智慧商业高速快充解决方案”，瞄准城镇绿色物流快充领域进行战略布局，目前已和国网信息通信产业集团有限公司（以下简称“国网信通产业集团”）签订了战略合作协议，并与其控股上市公司国网信息通信股份有限公司（以下简称“国网信通”）的全资子公司中电启明星等共同投资设立专注于城市绿色物流的充换电综合服务场站一一思极星能。2021年2月，公司还与重庆市璧山区政府签署了合作协议，拟以不超过3亿元在重庆市璧山区建设高速智能充电桩项目。此外，在人工智能方面，公司投资的真机智能致力于用户内外通用小型移动机器人赋能行业，由公司做生产的真机智能无人机器人通过零人工干预的高速实时闭环，依据数百维特征数据，形成智能派单和智能规划，构建了无人配送局部网络，其具备的自主智能系统符合新基建人工智能的发展方向。

  报告期内，受疫情影响，国内外经济、金融市场均出现了大幅波动。一季度国内经济受疫情影响严重，二季度中后期在疫情防控得当、政策逆周期调节作用下开始逐渐修复。供给端复工复产提速扩面，工业生产秩序加快恢复，工业生产各项指标呈现积极变化；需求端出现边际改善，投资、消费处于稳步回升阶段；出口端则因国内疫情防控得力及外围经济受疫情影响呈现快速回暖的态势。同时，报告期内，长期资金市场改革政策不断推出：金融委办公室发布11条金融改革措施、创业板启动试点注册制改革、富时罗素纳A因子从17.5%提升至25%代表纳A第一阶段完成、沪深交易所修订退市制度等，在上述政策引导之下，国内长期资金市场正出现重大变化，对证券、股权投资行业带来一定的机遇的和挑战。此外，2020年，受流动性宽松和疫情影响，银行打理财产的产品发行量和收益率均下降，打理财产的产品打破刚性兑付取得积极进展，各家银行正积极布局成立理财子公司，在转型过程中将逐渐产生盈利能力和规模上的分化。

  面对投资业务相关行情变化，报告期内公司重点加强投资业务的风险管控，适度下调证券投资及银行理财的额度，降低投资频率，谋求投资业务的持续稳定发展及满足公司生产经营需要。

  公司在自查中发现存在控制股权的人及其关联方占用公司资金的情形。公司发现资金占用问题后，立即成立专项小组开展全面自查工作。根据有关法律法规，公司对前期会计差错进行更正，并对受影响的2019年度的财务数据做如下追溯调整：

  调减其他权益工具投资11,100.00万元，调增另外的应收款11,100.00万元。调减投资支付的现金11,100.00万元，调增支付别的与经营活动有关的现金11,100.00万元。调增应该支付的账款13,500.00万元，调增另外的应收款13,500.00万元。调减购买商品、接受劳务支付的现金13,500.00万元，调增支付别的与经营活动有关的现金13,500.00万元。

  以上会计差错更正只涉及资产负债表及现金流量表内部相关项目的调整，不会影响企业当年损益，不会导致公司相关年度盈亏性质发生改变。

  上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

  公司是不是真的存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

  报告期内公司注重高端智能制造和互联网游戏两大主营业务板块的进一步深化发展，积极探索借助投资业务助力两大业务板块延伸发展并完善产业链条的发展道路，夯实双轮业绩驱动的产业基础。2020年公司实现营业收入78,500.89万元，报告期公司亏损的根本原因是计提了控股子公司哆可梦商誉减值准备所致。报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为1.27亿元，相较去年的-3.78亿元，同比增长133.58%，公司“造血功能”不断增强。

  报告期内，国内游戏行业新增用户继续保持低位增长，行业监督管理制度逐步规范，过去依靠用户红利“野蛮生长”的模式已成为历史。同时在版号政策影响下，市场第三方优质联运游戏越发稀缺，“产品荒”已成为中小游戏发行企业未来的发展面临的最大困境。在此背景下，依靠多年来在自研及定制独代游戏的长期谋划布局，公司控股子公司哆可梦依靠强大的流量组织能力、分发能力、产品差异化能力，持续推进业务不断向产品精品化及流量运营精细化发展。哆可梦2020年已推出《刀剑情缘》《古剑飞仙》《极限逃亡》等游戏；暗黑异界魔幻RPG《天堂之光》、大型英雄史诗SLG《荣耀大陆》目前正在进行商业化测试，上述两款游戏都已获得版号。报告期内，哆可梦已获得数款版号，新游戏储备充足。

  此外，随着5G网络的逐渐铺开，哆可梦也对此进行了相应的布局，报告期内发布了自有云游戏平台一一“哆可梦云游戏平台”。哆可梦发展云游戏平台已具备一定优势：首先，哆可梦已有自有游戏平台，在发行和平台运营上已具备相当多的经验，转云只需在技术层面上进行升级，提高了运营效率和使用者真实的体验；其次，云游戏时代的渠道价值将可能降低，研发能力将被提升到前所未有的高度。哆可梦格外的重视研发，拥有多个曾在头部游戏企业研发成功经验的团队，加大了对自研游戏产品的版本优化和测试力度以及对代理游戏产品的精细化筛选程度，充分调研市场并利用大数据敏锐把握客户的真实需求变化，逐步提升云游戏产品品质。

  报告期内公司持续推进原有的电气设备业务在以新型高分子电气在允许电压下不导电的材料技术为特色核心优势的基础上发展，加大对配电设备一二次融合/智能成套产品的研发力度，继续借助20年电气行业的深厚技术和客户资源，抓住电气设备智能化与信息化的电力物联网创新发展机遇，夯实电气业务基础并实现向高端人机一体化智能系统领域的战略转型。在充电桩领域，公司发布了以“超级直流智能充电桩”为主打产品的场站级“智慧商业高速快充解决方案”，瞄准城镇绿色物流快充领域进行战略布局，目前已和国网信通产业集团签订了战略合作协议，并与中电启明星等共同投资设立专注于城市绿色物流的充换电综合服务场站一一思极星能。思极星能的经营宗旨为：着力发展绿色、智慧的物流生态，建设新能源运营服务中心、线上服务平台、充换电综合服务场站，围绕“人、车、桩、货、站”打造现代智慧物流服务体系。2021年2月，公司还与重庆市璧山区政府签署了合作协议，拟以不超过3亿元在重庆市璧山区建设高速智能充电桩项目。

  同时，公司加大对智能制造机器人的生产研发力度，报告期内公司继续深化与真机智能在智能小型移动机器人生产商业化的合作，不仅成功在深圳惠程科技工业园开辟了真机无人配送机器人的生产线，实现了小规模量产；还结合当下疫情防控及“后疫情”时代的需求，开发消毒、测温机器人等多场景机器人，培育新的利润增长点。目前由公司生产制造的真机智能无人配送机器人已出口海内外多家有名的公司，在封闭园区、高端小区及便利店到用户等多个应用场景实现了更高的投入产出比，充分体现了公司在高端人机一体化智能系统上的突破与实力。

  2020年初，突如其来的疫情，对全民的身体健康和生命安全造成了严重威胁，扰乱了正常的生产和生活秩序。面对疫情蔓延，公司格外的重视疫情防控工作，在公司领导的部署下，公司在春节休假期间即成立了以董事长/总裁为组长的疫情防控领导小组和以各事业部/办事处负责人为组长的工作小组，负责疫情期间防控工作的信息收集上报、资源调配、落实防控措施等工作。截至本报告披露日，公司全体员工在疫情期间零感染，复工复产进度也位列行业前列，公司疫情防控工作为平稳经营和有序生产提供了安全保障。

  疫情期间，公司全力配合政府的疫情防控工作，勇于担当上市公司的社会责任。为保障疫情期间可靠供电，公司电气事业部各部门联动形成应急工作小组，制定了完善的紧急抢修预案，确保在接到各地疫情防控重点单位的用电需求后，第一时间赶到现场提供产品、技术服务支持，设施安装和调试员工更是奔波在防控一线，保障疫情防控工作的顺利展开。春节期间在中山版“火神山”医院的建设中，公司也全力以赴参与医院紧急通电任务。

  为了支援湖北武汉重疫区，公司控制股权的人母公司信中利和惠程科技电气事业部携手惠程科技工会于2020年1月27日共同发布《抗击疫情支援武汉倡议书》，号召各单位捐款支援重疫区，真正为打赢防疫阻击战作出贡献，公司总部及电气事业部全体员工积极向信中利公益基金会捐进行捐款；同时公司免费提供约100万救助物资，用于疫情防控医护等公益救助。此外，公司还热情参加慈善事业，报告期内向中华慈善总会捐赠人民币200万元整，定向用于永益关爱专项资金项目。

  5、报告期内营业收入、经营成本、归属于上市公司普通股股东的净利润总额或者构成较前一报告期出现重大变化的说明

  由于控股子公司哆可梦自研游戏产品和代理游戏产品的上线时间表有所推迟，业务规模下降，收入减少，与此同时，面对报告期内游戏行业竞争加剧，哆可梦游戏的体量、渠道、市场普及程度、新游戏上线频率等与头部游戏公司差距较大，公司结合哆可梦未来经营情况的分析预测，在此基础上对其计提了商誉减值9.08亿元，导致报告期内净利润出现较大亏损。

  （1）与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生明显的变化的情况说明

  本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  深圳市惠程信息科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年4月29日召开第七届董事会第七次会议、第七届监事会第四次会议，审议通过了《关于2020年度计提信用减值损失及资产减值损失的议案》，根据《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》的有关法律法规，现将详细情况公告如下：

  公司根据《企业会计准则一基本准则》（以下简称“《企业会计准则》”）《深圳证券交易所上市公司规范运作指引（2020年修订）》等有关法律法规的要求，基于谨慎性原则，对合并报表范围内的资产进行了分析，对存在减值迹象的资产计提相应减值准备。

  公司对截至2020年末的应收账款、其他应收款及商誉等资产进行了减值测试，详细情况如下：

  根据《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》的有关法律法规，公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。公司本年计提另外的应收款坏账损失200.16万元。

  公司于2017年3月14日、2017年11月23日、2017年12月18日分别召开公司第五届董事会第四十四次会议、第六届董事会第二次会议、2017年第三次临时股东大会，审议通过了以现金形式收购成都哆可梦网络科技有限公司（以下简称“哆可梦”）77.57%股权（以下简称“标的资产”）的重大资产重组相关议案。交易完成后，公司持有哆可梦77.57%股权，超过哆可梦可辨认净资产公允市价的部分确认为商誉，即本次交易形成商誉122,024.05万元。

  2020年，国内头部厂商大规模进入中重度游戏买量市场，手游市场买量竞争加剧，进一步推高了游戏买量成本，为保持行业竞争地位、紧跟行业发展的新趋势，公司在互联网流量资源等方面保持比较高的投入力度，因此导致销售费用出现较大增长。此外，受游戏行业监督管理趋严、哆可梦多款产品受疫情影响延迟上线及哆可梦新产品业绩不达预期等综合因素的影响，哆可梦2020年度营业收入及利润均出现较大幅度的下滑，使得哆可梦的经营业绩低于预期。经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，哆可梦2020年实现净利润4,624.28万元，根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，公司对因并购哆可梦77.57%股权形成的商誉进行了减值测试，发现商誉存在减值情况。

  公司对哆可梦计提商誉减值准备事项，已经公司2021年4月29日召开的第七届董事会第七次会议和第七届监事会第四次会议审议通过。根据《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等法律和法规以及《公司章程》的有关法律法规，公司本次计提商誉减值准备事项无需提交公司股东大会审议。

  公司于2017年12月完成哆可梦股权收购，形成商誉人民币12.20亿元。本次对合并取得的商誉进行减值测试，即比较资产组的可收回金额和账面价值，相关资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

  包含商誉的哆可梦资产组预计未来现金流量的现值作为资产组可收回金额的估计。未来现金流量基于管理层批准的2021年至2025的财务预算确定。

  a.假定被估值企业在估值基准日后不改变经营方向，仍按照原来的经营目的、经营方式持续经营下去；

  b.假定被估值企业所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化，无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响；

  c.假定被估值企业经营方式、管理、技术团队不出现重大变化，存货采购、销售渠道不出现重大变化；

  d.国家现行的银行利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不出现重大变化；

  e.假设成都哆可梦网络科技有限公司的现金流入为平均流入，现金流出为平均流出。

  截至2020 年12月31日，哆可梦收购时形成的商誉相关资产组的账面价值为4,563.88万元，包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值为157,308.30万元，合计161,872.18万元，商誉资产组可收回金额为44,819.00万元。经测试，公司收购哆可梦形成的商誉本期减值90,798.15万元。

  公司本次计提信用减值损失200.16万元及资产减值损失90,798.15万元，两项减值损失共计90,998.31万元计入公司2020年度损益，导致公司2020年度合并报表总利润减少90,998.31万元。

  董事会认为，本次计提信用减值损失及资产减值损失的事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的有关法律法规，按照谨慎性原则以及结合公司资产的真实的情况，公司本次计提信用减值损失及资产减值损失能公允反映截至2020年12月31日公司的财务情况及经营成果，董事会同意本次计提信用减值损失及资产减值损失。

  经核查，公司本次计提信用减值损失及资产减值损失是基于谨慎性原则作出的，符合《企业会计准则》等相关规定，符合公司资产真实的情况，不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形。本次计提信用减值损失及资产减值损失后，公司财务报表能更公允地反映公司的财务情况，我们同意本次计提信用减值损失及资产减值损失。

  监事会认为，公司依据《企业会计准则》和公司相关会计政策等的规定计提商誉减值准备，符合公司的真实的情况，经过商誉减值准备计提后能更加公允地反映公司的资产状况、财务情况以及经营成果，不存在损害公司及全体股东利益的情形，公司董事会对本项议案的决策程序符合有关法律和法规的有关法律法规，监事会同意本次计提商誉减值准备。

  2、独立董事关于第七届董事会第七次会议及2020年年度报告相关事项的独立意见；

  本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  深圳市惠程信息科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年4月29日召开的第七届董事会第七次会议、第七届监事会第四次会议审议通过《关于＜惠程科技2020年度利润分配预案＞的议案》，上述议案尚需提交公司2020年年度股东大会审议，现将具体事项公告如下：

  经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，公司2020年度实现归属于母公司股东的净利润-96,041.47万元，其中母公司实现净利润-58,156.85万元。截至2020年12月31日，母公司累计可供股东分配的利润为-15,615.35万元，合并报表累计可供股东分配的利润为-18,691.36万元。根据《中华人民共和国公司法》和《深圳市惠程信息科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关法律法规，2020年度公司不提取法定盈余公积。

  综上，公司拟定的2020年度利润分配预案为：不向股东派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。

  根据中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监督管理指引第3号一上市公司现金分红》等的有关法律法规，并结合《公司章程》第一百七十五条第（四）项规定，公司拟实施现金分红时应至少同时满足以下条件：

  1、公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值、且现金流充裕，实施现金分红不会影响企业后续持续经营；

  3、公司无重大资本预算或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）。重大资本预算或重大现金支出是指：公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备的累计支出达到或者超过公司最近一期经审计净资产的30%，且超过5,000 万元人民币。

  鉴于公司2020年度业绩亏损的真实的情况，公司不满足现金分红的条件，为保障公司持续、稳定、健康发展，更好地维护公司及全体股东的长远利益，综合考虑公司2021年经营计划和资金需求，公司拟定的2020年度年度利润分配预案为：不向股东派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。

  公司于2021年4月29日召开的第七届董事会第七次会议以9票同意、0票反对、0票弃权的结果审议通过《关于＜惠程科技2020年度利润分配预案＞的议案》，并将该项议案提交公司2020年年度股东大会审议。

  监事会认为：公司2020年度利润分配预案的提议和审核程序符合《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等法律和法规以及《公司章程》的有关法律法规，考虑了公司发展的策略和经营需要，有利于公司的正常经营和健康发展，具备合法性、合规性、合理性，不存在损害公司及全体股东利益的情形。监事会同意本次利润分配预案。

  独立董事认为：公司2020年度利润分配预案的提议和审核程序符合有关法律、法规以及《公司章程》的规定，最大限度地考虑了公司2020年度实际经营情况、日常生产经营需要以及未来发展资金需求等综合因素，与公司发展规划相符，有利于公司的正常经营和健康发展，具备合法性、合规性、合理性，不存在损害公司及全体股东利益的情形。我们同意本次利润分配预案并提交公司2020年年度股东大会审议。

  本次利润分配预案已经公司第七届董事会第七会议、第七届监事会第四次会议审议通过。本利润分配预案尚需提交公司2020年年度股东大会审议。敬请广大投资者理性投资，注意投资风险。

  3、独立董事关于第七届董事会第七次会议及2020年年度报告相关事项的独立意见；

  本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  深圳市惠程信息科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年4月29日召开第七届董事会第七次会议、第七届监事会第四次会议，审议通过《关于前期会计差错更正的议案》，现将公司前期会计差错更正事项公告如下：

  2019年9月，公司子公司喀什中汇联银创业投资有限公司（以下简称“喀什中汇联银”）向武汉君达合智信息科技有限公司（以下简称“君达合智”）增资4,000万元、向深圳市利汇春科技有限公司（以下简称“利汇春”）增资4,000万元、向北京芝士星球网络科技有限公司（以下简称“芝士星球”）增资3,450万元向，增资完成后喀什中汇联银持有君达合智20%的股权、持有利汇春20%的股权、持有芝士星球30%的股权。喀什中汇联银将上述投资指定为以公允市价计量且其变动计入其他综合收益的金融实物资产，并在其他权益工具投资项目核算。

  2019年12月，公司子公司中汇联银投资管理（北京）有限公司代控股子公司上海旭梅网络科技有限公司垫付应支付给第三方的业务费用，向共青城丰帆投资合伙企业（有限合伙）支付了1.35亿元，同时冲减了应该支付的账款1.35亿元。

  公司在自查中发现以上事项存在控制股权的人及其关联方占用公司资金的情形。公司发现资金占用问题后，立即成立专项小组开展全面自查工作。根据《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更或差错更正》及《公开发行证券的公司信息公开披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》等有关法律法规，公司对前期会计差错进行更正，并对受影响的2019年度的财务数据做如下追溯调整：

  调增应该支付的账款135,000,000.00元，调增其他应收款（关联方往来款）135,000,000.00元。调减购买商品、接受劳务支付的现金135,000,000.00元，调增支付别的与经营活动有关的现金135,000,000.00元。

  以上会计差错更正只涉及资产负债表及现金流量表内部相关项目的调整，不会影响企业当年损益，不会导致公司相关年度盈亏性质发生改变。

  公司2020年度审计机构大信会计师事务所（特殊普通合伙）就本次前期会计差错更正及追溯调整事项出具了《深圳市惠程信息科技股份有限公司审核报告》（大信专审字[2021]第11-10005号），具体内容详见公司于2021年4月30日在巨潮资讯网（）上刊登披露的相关公告。

  公司控股子公司成都哆可梦网络科技有限公司2018年将支付给第三方研发商的预付分成款确认为广告费用，导致多计了销售费用455.38万元。

  公司子公司成都吉乾科技有限公司2014至2018年确认海外游戏收入时，未按正确的渠道费率计算渠道费，且未在实际收到款项时按实际收款额调整与计提收入的差异，至2020年末，累计使账面应收账款账面余额多出8,300,306.21元（已计提坏账准备784,284.97元）。

  因上述会计差错对公司历史损益影响金额占比低，不影响财务报表使用者对公司经营业绩和关键财务指标的判断，属于不重要的前期差错。按《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，采用未来适用法做处理，在2020年度调减营业收入830.03万元，调减销售费用455.38万元，调增信用减值损失78.43万元。

  公司对上述涉及追溯调整的会计差错事项做更正后，不会影响公司当年损益，不会导致公司已披露的相关年度报表出现盈亏性质的改变。上述相关会计差错更正对公司2019年财务报表的影响如下：

  公司在2020年度报告中对上述前期差错采用追溯重述法对2019年度合并财务报表进行了追溯调整。

  本次公司前期会计差错更正及追溯调整符合《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息公开披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》等相关规定和要求，客观公允地反映了公司的财务情况和经营成果。董事会同意上述会计差错更正及追溯调整事项，公司将在今后的工作中，加强完善内控体系建设，加强内控制度的执行，进一步强化财务管理工作，避免类似事件发生，切实维护公司及全体股东的合法权益。

  公司本次会计差错更正及追溯调整事项符合《企业会计准则第28号一会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息公开披露编报规则第19号一财务信息的更正及相关披露》等的相关规定和要求，审议和表决程序符合法律、法规及相关制度的要求，调整后的财务数据能够客观公允地反映公司的财务情况和经营成果，不存在损害公司及股东利益的情形，监事会同意本次会计差错更正和追溯调整。

  本次会计差错更正处理及追溯调整符合《企业会计准则第28号一会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息公开披露编报规则第19号一财务信息的更正及相关披露》等有关法律法规，更正后的财务报告能更准确的反映公司的经营成果及财务情况，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形；公司董事会关于本次会计差错更正及追溯调整事项的审议和表决程序符合法律、法规和《深圳市惠程信息科技股份有限公司公司章程》等相关制度的规定。我们同意本次会计差错更正及追溯调整事项。

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